2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог с алиментов

Облагаются ли алименты подоходным налогом или нет

Размер алиментов, установленных по соглашению или через суд, напрямую влияет на качество жизни ребенка. Поэтому важно знать, облагаются ли алименты подоходным налогом или нет. Для этого необходимо учитывать нормы СК РФ и Налогового кодекса РФ. Подробнее об особенностях удержания НДФЛ с алиментов читайте в этой статье.

С каких доходов удерживаются алименты

После установления алиментных обязательств документы направляются на взыскание по месту работы должника, в ФССП для возбуждения исполнительного производства. В исполнительном листе или приказе мирового суда указываются размеры выплат — в процентном отношении к доходам плательщика, в фиксированной сумме. Однако суд не будет перечислять конкретные виды доходов, с которых производится удержание для алиментов.

Перечень доходов, с которых осуществляется принудительное исполнение по алиментам, указан в ст. 82 СК РФ, Постановлении Правительства от 18.07.1996 № 841:

  • денежное вознаграждение, получаемое должником за выполнение трудовой деятельности, в том числе доплаты, надбавки, премии, компенсации, другие виды выплат;
  • с гонораров и иных подобных выплат разового или постоянного характера;
  • со всех категорий социальных выплат (пенсии, стипендии и т.д.), за исключением доходов, прямо указанных в законах;
  • с иных постоянных и разовых видов доходов (сдача имущества в аренду, авторские отчисление и т.д.).

С момента получения документов, у руководства предприятия, на котором работает плательщик, возникает обязанность по удержанию алиментов почти со всех видов начислений.

Трудовое законодательство гарантирует, что начисление и выплата зарплаты персоналу осуществляется не реже двух раз в месяц. По факту выплаты каждой части зарплаты должно производиться удержание алиментов в размере, указанном в исполнительном документе. С этой целью бухгалтерией предприятия перед каждой выплатой производится расчет удержания. Одним из условий получения денежного вознаграждения за труд является обязанность по уплате налогов, а в частности НДФЛ.

Платится ли НДФЛ с алиментов

Берется ли подоходный налог с алиментов на ребенка или нет? Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо уточнить, на каком этапе удержаний из зарплаты вычитается налог на доходы граждан. Налоговый кодекс РФ регламентирует процесс расчета сумм, подлежащих уплате в виде НДФЛ. Для этого предусмотрен следующий алгоритм:

  • берется общий размер начислений плательщика алиментов по итогам календарного периода (например, за 2 недели);
  • из перечня выплат определяются виды доходов, которые подлежат обложению по стандартной ставке НДФЛ;
  • с данных сумм исчисляется и удерживается налог на доходы по ставке 13%;
  • из оставшейся суммы исчисляются и удерживаются алиментные выплаты в размере, указанном в исполнительных документах;
  • оставшаяся после всех удержаний сумма заработка выплачивается сотруднику предприятия.

Данная процедура выполняется при выплате каждой части заработной платы работнику. Обязанность за соблюдением правильности начислений и удержаний возлагается именно на руководство предприятия. Таким образом, сама сумма алименты не облагается НДФЛ. Однако налог на доходы платится до момента удержания по алиментным обязательствам, поэтому косвенно снижает общий размер выплат на ребенка.

Еще больше информации о том, когда удерживаются алименты (до НДФЛ или после), можно прочитать в предыдущем материале. При расчете суммы алиментов необходимо соблюдать следующие условия:

  • при расчете и удержании НДФЛ руководство обязано исключить из налогооблагаемой базы отдельные виды доходов, не подлежащие обложению налогом;
  • после уплаты НДФЛ руководство обязано исключить из оставшейся суммы зарплаты отдельные виды доходов, не подлежащих учету при удержании алиментов.

Расхода по перечислению удержанной суммы в адрес получателя платежей несет должник. Контроль за правильность начисления и удержания НДФЛ и алиментных выплат имеют право осуществляться взыскатель, плательщик, а также должностные лица ФССП по обращению указанных лиц.

Платят ли НФЛ получатели алиментов

Для плательщика алиментов получаемые доходы являются выплатой, с которой удерживается налог на доходы. А как быть с получателем платежей, ведь формально алименты тоже можно рассматривать как выгоду в денежной форме? Закон предписывает, что алиментные поступления не относятся к видам доходов, подлежащих налогообложению. Данное правило установлено в ст. 217 НК РФ и является справедливым по отношению к обеим сторонам исполнительного производства. С должника уже удержали сумму НДФЛ при расчете денежного вознаграждения, поэтому повторное обложение налогом недопустимо.

Помимо алиментов в пользу детей, не подлежат налогообложению любые виды обязательств алиментного характера, в том числе получаемые на содержание второго супруга, иных членов семьи. Форма получения выплат также не имеет значения. Даже если алименты взысканы в твердой сумме, они исключаются из налогооблагаемой базы получателя. Аналогичное правило распространяется на процесс взыскания задолженности по алиментным выплатам — они также не подлежат налогообложению.

На практике, возникают случаи неправомерного удержания НДФЛ из суммы алиментов, подлежащих перечислению взыскателю. Это можно установить по следующим признакам:

  • при регулярном характере выплат один или несколько платежей будут существенно меньше;
  • расчет заработной платы должника выявит несоответствие с размером удержанных и перечисленных алиментов.

В этом случае у сторон алиментных правоотношений возникает право требовать устранения допущенных нарушений от лица, неправомерно удержавшего НДФЛ. С этой целью можно обратиться к специалисту ФССП, который имеет право запрашивать информацию о ходе исполнения. Если в результате запроса будет установлено несоответствие удержанных и перечисленных сумм, пристав имеет право привлечь руководителя к ответственности за нарушения порядка удержания алиментов.

Облагаются ли алименты подоходным налогом или нет? Сумма полученных алиментов не рассматривается законодательством как самостоятельный вид доходов, подлежащих налогообложению. При этом, плательщик алиментов от такой обязанности не освобожден, его денежное вознаграждение уменьшается на сумму НДФЛ, после чего производится расчет алиментных обязательств.

Облагаются ли алименты налогом?

    Поделиться

По сути, алименты могут расцениваться в качестве дохода. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Законодательная база

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Читать еще:  Как взыскать задолженность по алиментам через суд

Какие доходы освобождены

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

  • Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  • Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  • Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  • Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  • Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  • Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

  • Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  • Оплата донорам.
  • Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  • Средства, направленные на благотворительность.
  • Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  • Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  • Инвестиции.
  • Денежные средства, полученные от банков.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Как осуществить перевод алиментов через Почту России можно узнать тут.

Облагаются ли алименты налогом

Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов (например, нетрудоспособность или в силу возраста).

Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно.

Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов:

  • Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика.
  • Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
  • Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов.

Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости.

Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка (или иного получателя). Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике.

С чего взимаются

Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан. К ним относят:

  • Заработная плата.
  • Доходы от продажи недвижимости (в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет).
  • Доходы от использования имущества (например, аренда транспортного средства или недвижимости).
  • Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ.
  • Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
  • Прибыль от ведения предпринимательской деятельности.
  • Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества.
  • Прибыль от продажи транспортных средств.
  • Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения.

При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.

Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта.

Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин.

Что делать, если бывший супруг не платит алименты можно узнать тут .

Как рассчитывают сумму с учетом НДФЛ

Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога. Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве».

Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей.

В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата.

При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.

Какие еще проводят вычеты

При расчёте базы, с которой будут удерживаться алименты, стоит помнить, что работник не лишается права на получение налогового вычета. На такие вычеты могут рассчитывать и плательщики алиментов, но при условии, что предоставят все необходимые документы.

Размеры налоговых вычетов следующие:

  • При наличии одного или двух детей размер вычета составляет 1400 рублей.
  • При наличии трёх детей размер вычета будет равен трём тысячам рублей.
  • В случае если ребёнок является инвалидом, размер вычета составит шесть тысяч рублей или в два раза больше. Это зависит от того, находится ли он на попечении с кровными родственниками или нет.

Налоговый вычет не предоставляется наличными средствами. Он лишь учитывается при формировании базы, с который далее взыскиваются алименты.

Налоговый Кодекс помогает понять, исчисляются ли налоги с алиментов и даёт один ответ: они не подлежат налогообложению. Об этом прямо говорит законодательство России, указав об этом в Налоговом Кодексе. Это связано с особой природой института алиментных обязательств. Однако доход, с которого алименты взыскиваются, может быть обложен налоговой ставкой. Только после вычета НДФЛ становится доступной сумма, с размера которой и взыскиваются алиментные платежи.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как удерживаются алименты на ребенка до НДФЛ и после него: порядок удержания, законные основания

Как начисляются алименты – порядок, перевод взыскателю, основные нюансы.

Законодательством РФ установлено, что каждый родитель обязан обеспечивать своего ребенка, пока он не дорастет до 18-тилетия. Если малыш живет только с одним членом семьи, второй должен предоставлять материальную помощь для его содержания. На практике чаще дети остаются с мамами, поэтому алименты взимаются с отца. Получателей интересует, когда удерживают алименты, до начисления налога или после него.

Читать еще:  Облагаются ли алименты налогом

НДФЛ: определение

Семейный кодекс РФ в статье 82 гласит, что любые удержания на детей производятся только после снижения суммы на величину НДФЛ. В первую очередь бухгалтер вычитает от заработной платы налог. Потом от оставшейся суммы рассчитывает величину алиментов на содержание ребенка.

Подоходный налог – пошлина, которой облагаются доходы физлиц. Его фиксированная величина составляет 13%. НДФЛ изымают из официального заработка сотрудника. Налог платится со всех видов доходов, которые получил гражданин в календарном году – заработной платы, авансов, премий, средств от продажи имущества, подарков, выигрышей, больничных.

Когда удерживаются алименты: после вычета НДФЛ или до

Поэтому прежде чем вычислять сумму выплат, бухгалтер рассчитывает налог, на сумму которого уменьшится база. Она будет являться основой для определения алиментов.

Если организация возвращает излишки НДФЛ

В этой ситуации проводят перерасчет алиментных удержаний. Тогда с суммы возвращенных денег также начисляют выплаты. Из той части заработка, которая осталась после вычета пошлины, удерживается сумма, прописанная в исполнительном листе.

Исполнительные листы

Удержание средств из доходов производится со дня получения Постановления. Необходимо передать лист в бухгалтерию до начисления зарплаты и ее выдачи. Если исполнительный документ был получен после выплаты денег за тот период, в котором должно произойти взимание, то это делают в следующем отчетном периоде.

Порядок исполнения удержаний указан в ФЗ № 229: в статье 111 содержится информация, что из дохода работающего алиментщика сначала взимают налог, затем удерживают все задолженности, начиная с первоочередных.

Как взимаются с начисления за минусом НДФЛ

Для сотрудников, имеющих одного, двух или более несовершеннолетних детей (в отдельный случаях до исполнения ими 24 лет), указанные ниже.

Главное условие для вычета – дети будут обеспечены алиментщиком установленной суммой. Выплата удержаний должна проводиться ежемесячно в полном размере. Налоговая компенсация увеличивает выплату на руки сотруднику и сумму обеспечения на ребенка.

Погашение долгов первой очередности

Если на сотрудника поступает сразу несколько исполнительных листов, то бухгалтер должен определить порядок погашения задолженностей. Законодательные акты указывают, что сначала снимают сумму для расчета с первоочередными долгами. Алименты входят в эту группу. Сюда же относятся требования по моральному вреду, компенсация в связи с гибелью кормильца. Затем происходит взимание средств, относящихся ко второй очередности – это госдолги.

Почему не платятся налоги с НДФЛ

НДФЛ — подоходный налог, который подлежит уплате физическими лицами. Однако, из общего правила есть целый ряд исключений.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Алиментные выплаты не облагаются подоходным налогом (п.7 ст. 217 НК РФ). Это обусловлено тем, что обеспечение не считается доходом работника. Суммы необходимы для обеспечения ребенка родителем, который ушел из семьи.

Помимо этого алиментщик уже уплатил налоги с зарплаты — с него вычли НДФЛ.

Удержание и перечисление алиментов

Алиментные платежи — камень преткновения во многих разведенных семьях, поскольку в отсутствие ушедшего члена семьи содержание находящегося на иждивении лица становится непосильной ношей. На этом фоне поступление даже небольшой, но регулярной ежемесячной выплаты помогает ситуации не становиться критической.

Порядок удержания

Бухгалтер фирмы, где трудоустроен алиментщик, осуществляет удержание суммы. Основанием служит исполнительный лист.

Алгоритм совершения процедуры:

  1. Сотрудник рассчитывает весь заработок сотрудника за месяц, в том числе премии.
  2. Проводится удержание подоходного налога.
  3. Осуществляется вычитание выплат в том объеме, который написан в листе.
  4. Перечисление средств происходит в течение трех суток со дня выдачи дохода алиментщику.

Как при добровольно составленном соглашении, так и в случае принуждения, предусмотрено три варианта определения величины обеспечения на ребенка. Существуют нормы права:

  1. Статья 81 СК РФ гласит, что можно выбрать расчет платежей в виде доли. На одного ребенка установлено 25%. 33,33% выплачивается для двух несовершеннолетних детей. Половина от всего дохода предназначена взыскателю, оставшемуся с тремя и более малышами.
  2. Статья 83 СК определяет второй способ, гласящий, что обеспечение устанавливается в виде конкретной суммы. Наименьший размер связан с величиной МРОТ.
  3. Третьей формой взыскания платежей является совмещенный вид, при котором начисления с одной части заработка производятся в форме доли, с другой – в установленной сумме.

Как начисляются удержания взыскателю

Когда расчет совершен, стоит уточнить, каким способом перечислить денежные средства. Возможны следующие варианты:

  • перевод через почту;
  • выдача напрямую в руки взыскателю;
  • перевод обеспечения на карту любого банка;
  • передача денег через судебных приставов.

Код вычета алиментов в справке 2-НДФЛ

Все доходы, полученные физлицом, отражаются в справке. В строке содержатся вознаграждения. Также бухгалтерский сотрудник указывает код вычета удержания алиментов и перевода НДФЛ в госказну. При заполнении документа учитывают следующие моменты:

  • алименты относятся к части официально заработанных средств сотрудником, они входят в общий код 2000;
  • из суммарной части дохода вычитают налог в размере 13%.

Помимо этого, алименты не являются источниками для исчисления подоходного налога.

Льгота по НДФЛ, если работник платит алименты

Алиментные неплатежи давно стали глобальной социальной проблемой. Поскольку основным кормильцем в семье, как правило, является отец, с его уходом оставшиеся члены семьи теряют былой уровень материального благополучия и имеют все шансы скатиться по социальной лестнице. Именно для предотвращения массового обнищания населения, повышения социальной напряженности, на основе зарубежного опыта в российском законодательстве появилось понятие — налоговые льготы.

Как высчитываются от уплаты налогов

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщикам, имеющим детей, положены налоговые вычеты:

  • при наличии 1 и 2 детей на каждого из них предусмотрела компенсация в размере 1400 руб.;
  • на третьего малыша и последующего выплаты составят 3000 руб.;
  • на ребенка-инвалида вычет равен 3000 рублей;
  • на ребенка, который обучается очно, в возрасте до 24 лет положены вычеты 3000.

Спорные моменты

Стоит обозначить некоторые моменты:

  1. Алименты не исчисляются с командировочных, подъемной части выплат, когда работник переводится, отправляется в другой район, дотаций, выплачиваемых при свадьбе, рождении ребенка, в случае смерти близкого.
  2. Если алиментщик не работает, это не является поводом к отклонению от уплаты платежей. Это ярко отражено в статье 80 СК. Обеспечение устанавливается в виде фиксированной суммы. По исковому документу можно добиться взыскания с неуплатчика денежных средств.
  3. Суммарная задолженность рассчитывается за последние три года, которые предшествовали дате выхода судебного постановления. При заключении между разведенными родителями соглашения, исчисление происходит согласно прописанным в нем пунктам.
  4. Существуют ситуации, при наступлении которых можно попросить больше денег у плательщика: серьезное заболевание, требующее дорогостоящего лечения, покупки медикаментов, операции, травмы малыша.
  5. Если отцом ребенка является иностранец, то потребовать выплат средств можно в судебном порядке через приставов.

Если родители не в разводе и полноценно растят и воспитывают ребенка, вопроса о порядке начисления и удержания алиментных выплат не встает. В материале подробно описаны моменты расчета и перевода платежей на ребенка.

Полезное видео

Берется налог с алиментов

Облагаются подоходным налогом?

Первым делом определимся с понятиями. В настоящей статье уже использовано два варианта названия одного и того же платежа:

  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • подоходный налог.

Стоит понимать, что это вовсе не два разных платежа в государственный бюджет. Это синонимы. Наименование НДФЛ используется в официальных документах. Подоходный налог – это термин, который более широко распространен в народе. Поэтому не стоит отдельно говорить о том, удерживается ли НДФЛ с алиментов и берется ли подоходный налог.

Практика показывает, что бухгалтерии организаций, сами плательщики и получатели алиментов не перечисляют в пользу государства 13% с алиментных платежей. При этом никаких нарушений действующего законодательства не усматривается. Почему?

Читать еще:  Исковое заявление об отмене алиментов

В ст. 217 НК РФ прямо указано: алименты – не облагаются налогами. Речь идет не только о выплатах на ребенка, но и о следующих перечислениях:

  • в пользу супруги или бывшей жены;
  • родителям;
  • иным родственникам, имеющим, согласно семейному законодательству, право на получение средств на собственное содержание.

Таким образом, все передаваемые плательщиком средства переходят получателю в полной сумме, из неё не «вырываются куски».

Что такое НДФЛ, и с каких доходов его берут

Одним из видов налогов, которые взимаются в Российской Федерации с её граждан, а также иностранных лиц, получающих доходы на её территории, является НДФЛ, или подоходный налог. Он берётся с различных категорий заработка, имеющих как денежную, так и натуральную форму. Это могут быть:

  • зарплата;
  • премия;
  • больничный;
  • гонорар;
  • выигрыш;
  • подарок;
  • доход от продажи.

НДФЛ рассчитывается в процентах к совокупному доходу, полученному в течение календарного года нарастающим итогом. В отдельных случаях Налоговым кодексом РФ предусмотрены вычеты, а также поступления, которые базой для НДФЛ не являются.

Основная ставка подоходного налога в РФ равна 13%. Но существуют и другие её размеры, соответствующие различным видам доходов и статусам налогоплательщиков.

Так, если лицо является налоговым резидентом, для него, как правило, предусматриваются более низкие ставки. Налоговые резиденты – это физлица, которые по факту пребывают в России не меньше, чем 183 дня (календарных) в продолжение 12 месяцев, идущих друг за другом. При этом гражданство РФ, иностранное или его отсутствие не влияют на приобретение статуса резидента.

В основном НДФЛ начисляется и направляется в бюджет из заработной платы по месту работы. Здесь предприятие выступает в качестве налогового агента. Если доход получается от реализации имущества, требуется самостоятельно заполнить и подать декларацию в налоговые органы.

Алименты исчислять до того, как будет вычтен НДФЛ из зарплаты или после?

Итак, алименты облагаются налогом до или после начисления? Чтобы ответить на этот вопрос, стоит обратиться к действующему законодательству, которое требует удерживать из зарплаты сотрудника алименты только после того, как из нее будет высчитан налог на доход. В 2016 году размер подоходного налога равен 13%. Таким образом, бухгалтеру следует с зарплаты работника вычесть 13%, и лишь потом из оставшейся суммы вычесть детские отчисления.

Смысл такого подхода основывается на правилах закона, которой установил возможность изымать средства на алименты из чистого дохода. В то время как налог не относится к доходу и отходит в государственную казну.

ВНИМАНИЕ! Если в расчетах бухгалтера допускается такая ошибка, на нее следует указать. Тогда работодатель будет обязан пересчитать суммы выплаченных алиментов и сделать возврат подоходного налога, удержанного не по закону. В противном случае, возвращать лишнюю сумму плательщику придется через налоговую службу, написав заявление в соответствующей форме (форма 3, НДФЛ).

В случаях, когда размер детских выплат четко обозначен в исполнительной документации, то он берется из зарплаты плательщика не зависимо от подоходного налога.

Облагаются ли алименты НДФЛ?

Чтобы основательно ответить на вопрос, облагаются ли налогом алименты на ребенка, двух детей и более и зависит ли от количества детей и суммы получаемых алиментов возможность обложения, нужно разобраться в нескольких важных понятиях:

  • получатель и плательщик алиментов, т. е. отец и мать ребенка, — это физические лица;
  • для физических лиц предусмотрен основной налог — НДФЛ;
  • НДФЛ регулируется главой 23 Налогового кодекса России;
  • согласно ст.207 и 208 НК РФ алименты признаются доходом физического лица и объектом обложения, но это еще не значит, что налог с алиментов нужно платить;
  • ст.217 НК РФ содержит перечень доходов физлиц, которые освобождены от НДФЛ;
  • в п.5 ст.217 НК РФ указано, что подоходный налог с алиментов не берется, как и с пособий по уходу за детьми, материнского капитала и прочих социально значимых выплат, связанных с рождением и воспитанием ребенка; такова общая политика Правительства России на сегодняшний день.

Если рассуждать логически, то любая передача денег между физическими лицами, даже если они не родственники, не облагается НДФЛ. Можно дарить деньги, переводить их в онлайн-режиме — налог платить не придется. Точно так же и с алиментов налог не платится.

Но может возникнуть следующий вопрос: размер алиментов рассчитывается исходя из размера заработной платы бывшего супруга, а с него высчитывают подоходный налог 13%, значит ли это, что с перечисляемых второму лицу алиментов тоже вычитается процент?

Пример 1

Ответ: нет. Когда суд принимает решение о размере суммы, которую нужно перечислять для содержания детей, он учитывает налог с зарплаты. Согласно примеру зарплата равна 40 000 рублей, если бы не было НДФЛ, господин Калашников перечислял бы на детей 20 000 рублей алиментов ежемесячно, но с его зарплаты взимается налог: 40 000 × 13% = 5 200 рублей. Зарплата реальная составляет: 40 000 — 5 200 = 34 800 рублей. А алименты будут равны: 34 800 × 50% = 17 400 рублей. Супруг может платить их добровольно либо через приставов, которые будут удерживать сумму из заработка на основании исполнительного листа.

Если вам пришел налог на алименты, то значит, произошла ошибка. Обратитесь в свою ИФНС либо позвоните по номеру 8-800-222-22-22 — это горячая линия ФНС России, и разъясните, что получаемый вами доход является алиментами. Также вы можете написать онлайн-обращение на сайте ведомства
либо в Личном кабинете налогоплательщика.

Облагаются ли алименты подоходным налогом

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.

Содержание:

  1. Законодательная база
  2. Основные моменты
  3. Что это такое, берется ли подоходный налог с алиментов?
  4. На кого распространяется
  5. Подоходный налог
  6. Куда следует обращаться
  7. Какие доходы освобождены
  8. Облагаются ли алименты налогом
  9. С чего взимаются
  10. Как рассчитывают сумму с учетом НДФЛ
  11. Какие еще проводят вычеты
  12. Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?
  13. Налоговые вычеты на детей и не только
  14. Спорные моменты

Происходит ли удержание алиментов после удержания НДФЛ?

Удерживается ли НДФЛ с алиментов? Несмотря на то, что алименты составляют определенную часть доходов физического лица, налогом они не облагаются.

Согласно законодательству РФ данный вид выплат относится к доходам, которые не подлежат налогообложению, то есть освобождены от них. Об этом сказано в п. 5 ст. 217 Налогового кодекса.

При этом не берется НДФЛ с алиментов, которые выплачиваются в пользу несовершеннолетних детей. Также и с других видов алиментов, равно как выплаты в пользу престарелых родителей, жены, сестер, братьев и т.д.

Что объясняют законодательные акты?

НДФЛ – налог, который обязаны платить все физические лица, проживающие на территории России со своих официальных доходов. С зарплаты работающего человека удерживают 13 % в пользу государства, это прямая обязанность руководителя предприятия и отдела бухгалтерии.

Если человек работает «на себя», имеет ИП, то он самостоятельно обязан ежегодно подавать декларацию в ФСН, где указывает сумму полученного дохода за расчетный период и то, что он платит как подоходный налог.

В идеале те, кто работает неофициально, не оформлен на предприятии либо имеет специфические источники доходов, тоже обязаны платить НДФЛ. Но на практике этого не происходит и доказать что-либо без личного желания человека невозможно.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector